Drei Felder. Mehr braucht die Engine nicht, um deinen Richtsatz-Korridor zu kennen.
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Claude Sonnet erkennt Positionen, Preise und ordnet USt-Sätze zu.
Ein Tag Umsatz, ein Monat Wareneinkauf — Foto reicht.
COGS ÷ Revenue gegen BMF-Richtsatz + interner Betriebsvergleich.
1 kritisch · 1 Warnung · 1 Hebel. PDF an dich + Steuerberater.
Milchanteil ≥75% → 7% USt anwendbar. Aktuell defensiv 19% gebucht.
Quote schwankt zwischen 21% (Jan) und 31% (März) — >20% Spread triggert Tiefenprüfung.
TSE-Signaturen lückenlos, Z-Bon-Sequenz vollständig. Kein Handlungsbedarf.
Belegfähig, paragraphengenau, exportierbar als PDF.
Status: GELB — im Korridor mit Handlungsbedarf. Ein USt-Hebel mit Umsetzungsempfehlung, eine Schwankungs-Warnung im internen Betriebsvergleich, drei OK-Befunde. Keine akuten Audit-Trigger.
| Kennzahl | Wert | Richtsatz | Status |
|---|---|---|---|
| Umsatz netto | 90.370,00 € | — | OK |
| Wareneinsatz (COGS) | 23.560,00 € | — | OK |
| Rohgewinnaufschlag | 283,6 % | 257–355 % | OK |
| COGS-Quote | 26,1 % | 22–28 % | GELB |
| USt-Quote effektiv | 12,4 % | 9–11 % | HEBEL |
| Personalkostenquote | 31,8 % | 28–36 % | OK |
| Position | Menge (Apr) | VK | USt aktuell | USt korrekt |
|---|---|---|---|---|
| Espresso | 1.840 | 2,80 € | 7 % | 7 % |
| Cappuccino | 1.420 | 3,90 € | 7 % | 7 % |
| Milchkaffee (to-go) | 980 | 4,50 € | 19 % | 7 % |
| Latte Macchiato (to-go) | 760 | 4,80 € | 19 % | 7 % |
| Belegtes Brötchen (to-go) | 540 | 4,20 € | 7 % | 7 % |
Die Positionen Milchkaffee und Latte Macchiato werden im To-Go-Verkauf aktuell mit 19% Umsatzsteuer ausgewiesen. Bei einem Milchanteil ≥75% (Rezepturblatt: Milchkaffee 80%, Latte 78%) greift der ermäßigte Satz von 7% gem. Anlage 2 Nr. 35 UStG.
Wareneinsatzquote Q1: Januar 21,3% · Februar 24,8% · März 31,2%. Spread = 9,9 Prozentpunkte (47% relativ). Liegt über der internen Betriebsvergleich-Toleranz von 20% und kann bei Außenprüfung als Anlass für Tiefenprüfung dienen, auch wenn Richtsatz-Korridor formal eingehalten wird.
TSE-Signaturen für 100% der Bons (n=4.812) vorhanden. Z-Bon-Sequenz lückenlos (Nr. 1247–1276). Kein Verstoß gegen Einzelaufzeichnungspflicht erkennbar. Verfahrensdokumentation zuletzt aktualisiert 12.01.2026 — aktuell.
Trinkgelder werden separat über Konto 4940 erfasst (12.840 € Q1). Lohnsteuer- und sozialversicherungsfrei korrekt behandelt. Keine Vermischung mit Bedienungsumsatz.
Eigenverbrauch Inhaber + 2 Familienangehörige korrekt mit Pauschbeträgen 2026 angesetzt (3.348 € p.a.). Buchung über 8910 / 1880.
| Prio | Maßnahme | Owner | Frist |
|---|---|---|---|
| P1 | USt-Berichtigung Milchgetränke (F-001) prüfen & umsetzen | StB | 15.05.2026 |
| P2 | Inventurdifferenz März 2026 (F-002) aufklären | Inhaber | 10.05.2026 |
| P3 | Rezepturblätter Milchgetränke aktualisieren & archivieren | Inhaber | 30.05.2026 |